Pictet Group
Owner-documented Foreign Financial Institutions
“Owner Documented FFI” (ODFFI)
Este estatus permite al "Owner-documented FFI" (ODFFI) delegar sus obligaciones de reporting FATCA a su banco, que tendrá la responsabilidad, en su caso, de transmitir al IRS la información relativa a las US Persons.
No obstante, la entidad ODFFI sigue siendo responsable de cualesquiera impuestos, intereses y penalizaciones derivados del incumplimiento de sus obligaciones de acuerdo con su estatus ODFFI o cualquier otra obligación según FATCA.
La obtención de este estatus debe ser objeto de un acuerdo entre el Banco y la entidad y está supeditada al cumplimiento de las condiciones siguientes:
- La entidad es una "entidad de inversión" según lo definido a efectos de FATCA.
- La entidad no debe estar afiliada a un grupo bancario, financiero o de seguros ni actuar como intermediario.
- La entidad debe tener todas sus cuentas bancarias exclusivamente en instituciones financieras que cumplen con las obligaciones FATCA, como Participating FFI.
- La entidad debe proporcionar al Banco, entre otras cosas, información exhaustiva y completa sobre todos sus beneficiarios económicos estadounidenses y no estadounidenses, así como la documentación apropiada exigida por FATCA: Formulario IRS W-9, un Consent to Report (si procede) y/o Formulario IRS W-8BEN-E sobre cada uno de los beneficiarios económicos estadounidenses o no.
- La entidad debe comunicar inmediatamente al Banco cualquier cambio entre sus beneficiarios económicos.
Given the administrative burden, this service will be provided in return for a fee, for a limited period, and accepted by the Bank if the entity concerned agrees to provide complete and exhaustive documentation on the entity and its beneficial owners as well as notifying the Bank of any changes in this respect.
Beneficiario económico a efectos fiscales estadounidenses (sociedades y complex trusts)
Rellene los formularios siguientes. Tenga en cuenta que los documentos mencionados a continuación se renovarán cada tres años.
Formulario W-8BEN-E
Seleccione la entidad Pictet
- Utilice este formulario si la entidad titular de la cuenta es considerada el beneficiario económico de las rentas a efectos fiscales. Este será generalmente el caso si la entidad tiene la obligación de pagar impuestos sobre sus ingresos (por ej., empresas, sociedades de responsabilidad limitada, trusts complejos, etc.).
- No utilice este formulario si la entidad actúa como intermediario, como nominee, o si es una entidad transparente a efectos fiscales. Utilice en ese caso el formulario W-8IMY.
- Tenga en cuenta que el estatus FATCA de “Non-Participating Foreign Financial Institution” (FFI no participante) no será aceptado por el Banco.
Formulario Mandato de reporting ODFFI
Seleccione la entidad Pictet
- Acuerdo entre el Banco y la entidad en relación con el estatus Owner-documented FFI.
Formulario Estatus fiscal para personas físicas
Seleccione la entidad Pictet
- Rellene este formulario para cada persona física que figure en el Anexo 1A del mandato de reporting ODFFI.
“Flow-through” entities for US tax purposes (grantor trust, simple trust or partnership)
Rellene los formularios siguientes. Tenga en cuenta que los documentos mencionados a continuación se renovarán cada tres años.
Formulario W-8IMY
Seleccione la entidad Pictet
- Utilice este formulario si el titular de la cuenta es una entidad transparente a efectos fiscales, como una partnership, un grantor trust o simple trust.
Formulario Mandato de reporting ODFFI
Seleccione la entidad Pictet
- Acuerdo entre el Banco y la entidad en relación con el estatus Owner-documented FFI.
Formulario Estatus fiscal para personas físicas
Seleccione la entidad Pictet
- Rellene un formulario para cada beneficiario económico que sea una persona física y que figure en el Anexo 1B del mandato de reporting ODFFI.